Co można odliczyć od podatku w 2025 r.? Oto 5 ulg, o których często zapominamy

Trwa okres rozliczania PIT za 2024 r. O których ulgach często zapominamy, a warto odliczyć je od dochodu, aby podreperować nasz domowy budżet? W artykule omawiamy, co dokładnie można odliczyć, jakie warunki należy spełnić i o jakich dokumentach warto pamiętać w razie ewentualnej kontroli skarbowej.

Z artykułu dowiesz się między innymi, jakie informacje powinny zawierać zgromadzone przez nas dokumenty stanowiące dowody na posiadanie prawa do poszczególnych ulg. Dzięki temu nie będzie trzeba zwracać wypłaconej ulgi w przypadku kontroli skarbowej.

1. Ulga na internet

Co można odliczyć w PIT?

Wydatki poniesione na telefon i internet.

Jakie są warunki?

• Ulgę internetową można rozliczyć w PIT jedynie dwa razy w dwóch następujących po sobie latach podatkowych. Nie można rozdzielać lat korzystania z ulgi.

• Z odliczenia można skorzystać do kwoty 760 zł. W przypadku małżeństw limit powiększa się do 1520 zł, ponieważ 760 zł przysługuje oddzielnie każdemu z małżonków. Uwaga! W tym przypadku faktury powinny być wystawione na imię i nazwisko obojga małżonków.
• W celu skorzystania z ulgi na internet, musimy zachować dokumenty potwierdzające wydatek (np. fakturę VAT) , które koniecznie powinny zawierać:

– potwierdzenie zapłaty

– kwotę zapłaty

– dane kupującego identyczne jak dane podatnika, który rozlicza ulgę

– dane sprzedającego

– datę wykonania płatności

– rodzaj usługi

Problem z pakietami, np. internet+telefon. W przypadku gdy posiadamy pakiety, np. internet+telefon albo internet+kanały telewizyjne, należy sprawdzić w umowie, czy mamy wyszczególnione, ile płacimy z internet. Tylko jeśli znamy dokładną kwotę, możemy odliczyć ją od podatku. W sytuacji gdy nie wskazano tego w umowie, ulga niestety nam nie przysługuje.

2. Ulga dla seniorów

Co można odliczyć w PIT?

Ulga dla seniora to zwolnienie od podatku dochodowego przychodów do kwoty 85 528 zł.

Jakie są warunki?

Ulga przysługuje seniorom, którzy:

• osiągnęli wiek emerytalny, czyli 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn) i kontynuują pracę
• po jakimś okresie otrzymywania emerytury zdecydowali, że chcą wrócić do pracy

Zwolnienie z podatku dotyczy przychodów uzyskanych z pracy na etacie (umowy o pracę, stosunku służbowego, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy); umów zlecenia zawartych z firmą; z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, 5-proc. stawką (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Jednocześnie należy spełnić warunek podlegania z tytułu uzyskania tych przychodów ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

Należy pamiętać, że osoby chcące skorzystać z ulgi złożyły oświadczenie u pracodawcy lub zleceniodawcy, zawierające informację o spełnieniu warunków uprawniających do skorzystania z ulgi. Przykład takiego oświadczenia znajdziesz TUTAJ.

Szczegółowe informacje o uldze dla seniora omówiliśmy w artykule „Ulga dla seniora za 2024 r. Na czym polega i kto może z niej skorzystać?”.

3. Ulga na krwiodawstwo

Co można odliczyć w PIT?

Ulga przysługuje z tytułu darowizny krwi. Wysokość ekwiwalentu wyliczymy, mnożąc kwotę rekompensaty określoną przepisami wydanymi na podstawie art. 11 ust. 2 ustawy o publicznej służbie krwi przez liczbę litrów oddanej krwi lub jej składników.

Ile wynosi kwota rekompensaty, czyli jak wyceniona jest krew oraz jej składniki według przepisów?

• 1 litr krwi – 130 zł
• 1 litr osocza pobranego od dawcy poddanego zabiegowi uodpornienia lub innym zabiegom – ekwiwalent wynosi 500 zł
• 1 mililitr krwi pobranej do uodpornienia – 1,40 zł

W sytuacji szczególnych zabiegów kwoty są następujące:

• w przypadku rzadkiej grupy krwi kwota za 1 mililitr krwi pobranej do celów diagnostycznych od dawców krwinek wzorcowych wynosi 1 zł

Jeśli krwiodawca został poddany zabiegowi uodpornienia lub innym zabiegom poprzedzającym pobranie krwi lub jej składników w celu uzyskania surowic diagnostycznych lub osocza, kwoty wynoszą:

• 280 zł za 1 litr krwi z wytworzonymi przeciwciałami w wyniku zabiegu uodpornienia
• 500 zł za 1 litr osocza pobranego od dawcy poddanego zabiegowi uodpornienia lub innym zabiegom
• za zabiegi uodpornienia dawcy, o których mowa wyżej: 70 zł – pierwszy, 35 zł – każdy kolejny
• 1,40 zł za 1 mililitr krwi pobranej do uodpornienia
• 185 zł za składniki krwi pobierane metodą aferezy (zabieg polega na pobraniu określonego pojedynczego składnika krwi z krwi pełnej)

Jakie są warunki?

• Ulga na krwiodawstwo jest skierowana do osób, które oddały krew w 2024 r.
• Darowizna jest odliczana od dochodu i zakłada odliczenie ekwiwalentu za krew przysługującemu dawcy z tytułu przekazania określonej ilości krwi
• Wysokość ulgi nie może przekroczyć 6 proc. dochodu.
• Należy posiadać zaświadczenie jednostki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie pobierania krwi o ilości bezpłatnie oddanej krwi (z reguły jest to wpis w karcie honorowego dawcy) lub jej składników

4. Ulga na IKZE

Co można odliczyć w PIT?

W ramach ulgi podatkowej w IKZE każda wpłacona złotówka (do ustalonego limitu rocznego) zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu, dzięki czemu płacimy niższy podatek. Odliczyć można wyłącznie składkę na IKZE opłaconą w danym roku.

Jakie są warunki?

Jeśli posiadamy konto IKZE, możemy dokonywać odliczenia podatkowego w sytuacji gdy:

• rozliczamy się na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12 i 32 proc.) l
• rozliczamy się według podatku liniowego (19 proc.)
• korzystamy z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Należy zachować dowody wpłat na IKZE zawierające informacje, kto, komu, ile i za co zapłacił, a także datę poniesienia wydatku.

5. Ulga na leki

Co można odliczyć w PIT?

Leki można odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej, która przysługuje osobom z niepełnosprawnościami oraz tym, którzy w 2024 r. utrzymywali osoby z niepełnosprawnościami.

Zgodnie z przepisami ulga przysługuje na wszystkie lekarstwa, których konieczność stosowania zaleci lekarz specjalista, bez względu na to, czy leki związane są ze schorzeniem, w związku z którym orzeczono niepełnosprawność.

Jakie są warunki?

Z odliczenia można skorzystać w przypadku gdy:

• lekarz specjalista stwierdzi, że osoba z niepełnosprawnością powinna stosować określone leki (stale lub czasowo)
• posiadamy pisemne zalecenie lekarza, np. receptę czy zapis na karcie pacjenta oraz fakturę lub inny dowód poniesienia wydatku

Szczegółowe informacje, jak wyliczyć ulgę na leki, znajdziesz w artykule "Kto ma prawo odliczyć leki od podatku? Można odzyskać sporą kwotę":

Źródło: www.pit.pl