Ulga mieszkaniowa daje możliwość odliczenia wydatków na sprzęt AGD, oświetlenie czy meble w rozliczeniu rocznym PIT. Nie wszyscy jednak mogą skorzystać z takiego rozwiązania. Sprawdź, komu przysługuje ulga na wyposażenie domu i jak można ją rozliczyć. Co sprawdzają organy podatkowe?

Ulga mieszkaniowa jest dostępna jedynie dla osób spełniających ściśle określone warunki prawne. Przede wszystkim jest ona bezpośrednio powiązana z dochodami uzyskanymi ze sprzedaży nieruchomości oraz wydatkami poniesionymi na cele mieszkaniowe. Warto dokładnie zrozumieć, kto i kiedy może z niej skorzystać.

Na czym polega ulga mieszkaniowa?

Ulga mieszkaniowa dotyczy podatników, którzy ponieśli wydatki związane z celami mieszkaniowymi, np. zakupem sprzętów czy wyposażenia domu. Jednak jej zastosowanie jest ograniczone do osób, które osiągnęły przychód ze sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat od jej nabycia i przeznaczyły ten przychód na cele mieszkaniowe w określonym terminie.

Zgodnie z przepisami, kluczowym warunkiem skorzystania z ulgi mieszkaniowej jest przeznaczenie pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości na własne potrzeby mieszkaniowe w ciągu trzech lat, licząc od końca roku, w którym doszło do transakcji. Wydatki takie mogą obejmować między innymi zakup sprzętu AGD, mebli kuchennych czy oświetlenia, ale muszą być zgodne z katalogiem wskazanym przez ustawodawcę. Bez sprzedaży nieruchomości ulga mieszkaniowa nie może być zastosowana.

Wydatki, które można uwzględnić w ramach ulgi mieszkaniowej:

Nie każdy zakup do domu kwalifikuje się do rozliczenia w PIT. Ministerstwo Finansów ściśle określiło, jakie wydatki mogą być uznane za cele mieszkaniowe. W interpretacji ogólnej wymieniono między innymi:

  • Zakup i montaż urządzeń AGD, takich jak pralki, lodówki, zmywarki, kuchenki gazowe, elektryczne lub indukcyjne, piekarniki czy okapy kuchenne.
  • Koszty związane z oświetleniem wewnętrznym, w tym sufitowym, ściennym, taśmami LED i oczkami halogenowymi (z wyłączeniem lamp wolnostojących).
  • Meble wykonane na wymiar, które są trwale związane z budynkiem, np. szafy wnękowe, zabudowy kuchenne czy garderoby.
  • Szafki pod umywalki oraz inne elementy związane z zabudową łazienkową.

Kto nie skorzysta z ulgi?

Podatnicy, którzy nie sprzedali nieruchomości w 2024 roku, nie mogą skorzystać z ulgi mieszkaniowej na wydatki związane z zakupem AGD czy wyposażenia domu. Ulga nie dotyczy także osób, które przeznaczyły przychód ze sprzedaży nieruchomości na inne cele niż mieszkaniowe, np. na działalność gospodarczą czy inwestycje niezwiązane z domem.

Jak skorzystać z ulgi mieszkaniowej?

Aby skorzystać z odliczenia, konieczne jest spełnienie kilku warunków formalnych. Przede wszystkim należy:

  • Udokumentować przychód ze sprzedaży nieruchomości, który podlega opodatkowaniu, oraz wydatki poniesione na cele mieszkaniowe.
  • Złożyć odpowiednią deklarację podatkową, w której zostaną uwzględnione odliczenia związane z ulgą mieszkaniową.
  • Zachować dowody zakupu sprzętów czy usług (np. faktury) oraz dokumentację potwierdzającą ich przeznaczenie na cele mieszkaniowe.

Dla tych, którzy nie dokonali sprzedaży nieruchomości, możliwość odliczenia wydatków na AGD czy meble nie jest dostępna. Dlatego przed skorzystaniem z ulgi warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową i upewnić się, że wszystkie wymagania zostały spełnione.