Unijna baza danych o płatnościach
Uszczelnienie pakietu e-commerce
- wykrywać podmioty, które powinny deklarować i płacić VAT w państwach członkowskich UE, ale nie mają nawet nadanego numeru identyfikacyjnego dla celów VAT;
- oszacować kwotę daniny, która powinna trafić do danego kraju członkowskiego w związku z handlem elektronicznym (a więc również oszacować związaną z tym lukę).
Ewidencje i nowe obowiązki
- kod identyfikacyjny banku (BIC, SWIFT) albo kod identyfikujący jakiegokolwiek innego pośrednika w płatności,
- imię i nazwisko lub firma oraz adres odbiorcy przelewu, a także jego numer identyfikacji dla celów VAT (jeśli taki posiada),
- międzynarodowy numer rachunku bankowego IBAN odbiorcy płatności (a w niektórych sytuacjach, np. gdy odbiorca otrzymuje środki płatnicze, nie posiadając rachunku płatniczego, IBAN zastąpi numer BIC lub inny kod identyfikacyjny instytucji płatniczej),
- adres odbiorcy płatności, jeśli jest dostępny,
- kluczowe informacje o raportowanej transakcji, takie jak data jej przeprowadzenia, wartość w walucie przelewu, kraj członkowski (albo trzeci), do którego mają trafić pieniądze.